レイオフに直面していますか？ FSA のお金を置き忘れないでください
昨日、私の夫は、医療費のための彼のヘルスケア柔軟な支出勘定 (FSA) を管理する規則のあまり知られていない抜け穴についての記事を読みました。まだ全額を拠出していなくても、退職日の前に。
私たちは今年、彼の給与から資金を調達し、彼の雇用主によって部分的にマッチングされた、合計約 3,000 ドルの FSA 選挙を行いました。これは 1 月 1 日に使用できました。彼はこれまでに数百ドルしか寄付していませんが、正式な終了日です。 私の質問は、会社が彼の退職金を減額して、私たちが費やした FSA 資金と彼が貢献した金額との差額を補うことができるかどうかです.
カーラ: 「ゲームのプレイ方法」というより「抜け穴」とは呼びません。
FSA は、医療ニーズのために非課税の資金を確保する優れた方法ですが、ちょっとしたギャンブルでもあります。 FSA の use-it-or-lose-it ルールの下では、従業員が会社の年次締め切り前に FSA に確保された資金をなんとか使用できなかった場合、残ったもののほとんどは雇用主に返還されます。少額は次のプラン年度に繰り越すことができます。 (政府はパンデミックの間、この規則を幾分緩和しましたが、より寛大なガイドラインは 2023 年に失効しました。)
しかし、あなたが発見したように、雇用主にもリスクがあります: 統一適用規則として知られているものの下で、従業員が FSA で確保することを選択した全額は、従業員が最初の日に利用できる必要があります。従業員がそれに対してどれだけ貢献したかに関係なく、計画年。 従業員がその全額を使い、その年に予定されている残りのすべての拠出を行う前に会社を辞めた場合、雇用主は差額を支払うことになります。 さらに、雇用主は、たとえば、従業員の退職前の給与からより多くの部分を取り除くことによって、その不足を回復することはできません. これらはルールであり、FSA を提供する雇用主は、FSA が入ってくることを知っています。
あなたの夫の雇用主が退職金を彼の FSA にまだ拠出していない金額だけ減らすことができるかどうかについては、ほとんどの州では、通常は時間に基づいて、退職金を提供するかどうかとその金額は雇用主次第であることを覚えておいてください。働きました。 したがって、雇用主が退職金を削減することは理論的には可能ですが、その可能性は低いと専門家は言います。
「ご苦労様です [imagining employers reducing severance] 運用上の観点から」と、福利厚生法を専門とする FisherBroyles のパートナーである Robert Ellerbrock 氏は述べています。
1 つには、特に FSA の選挙は比較的少額 (2023 年で 3,050 ドル) に限られているため、1 人の従業員の退職金パッケージをいじくり回すのは、それ以上の労力を必要とするでしょう。 また、Ellerbrock 氏は、所有者が毎年の締め切りまでに資金を使い果たすことができなかった他の FSA からの損失を雇用主が補っている可能性があると指摘しています。
もちろん、従業員の退職金パッケージから FSA の不足分を取り返すのは複雑だからといって、それを試みる、または少なくとも脅迫するのに十分なほどささいな雇用主がいないという保証はありません。 しかし、あなたの夫の雇用主は、退職金と COBRA 補償を提供することに加えて、彼のレイオフについて寛大な警告をすでに彼に与えているので、彼が受け取る権利のある FSA の全額を請求することから彼をニッケルとダイムしようとすることはないと思います。彼ができることを彼に思い出させるためにそれが正確に邪魔にならなかった場合.
それはおそらく、あなたが望んでいた鉄壁のイエス/ノーの答えではないでしょう. 非常に慎重になりたい場合は、夫の正式な一時解雇日までの夫の FSA への合計拠出額を計算し、その金額だけを請求することができます。 しかし、(1) プラン年度の初日から全額を彼が使用できること、(2) 退職金とは異なり、非課税であること、(3) 会社の決定がなければ、彼は全額を支払うことになることを考えると、 (4) 雇用主は、余裕のないリスクを伴う福利厚生を提供しない傾向があるため、10 セント硬貨をテーブルに置いておく論理がわかりません。
- 雇用主は COBRA の健康保険を提供しているため、FSA の選択がすでにどれだけ費やされているかによって、あなたの夫は COBRA プランとともに FSA プランを継続することを選択できる場合があります。 しかしそうすると、彼は税金だけでなく、COBRA に基づく FSA への拠出に対して追加の管理費を支払わなければならなくなります。
- 夫の一時解雇が有効になる前に、FSA の資金を使い果たすのに間に合うように予約や手続きをスケジュールできない場合は、少なくとも、予備の眼鏡や応急処置の必需品などの薬や物資を買いだめすることができます。 FSA の払い戻しの対象となるアイテムを確認し、FSAstore.com から直接注文することができます。
- これらの規則は医療 FSA にのみ適用されることに注意してください。依存医療 FSA や医療貯蓄口座 (HSA) には適用されません。これらの FSA では、既に拠出した金額に対してのみ払い戻しを請求できます。
