英国の高所得者は政府に大きなヒントを残しています



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古い格言は、税金を払うが、チップを残さないというものです。 しかし、現在英国でより高い税率 (40%) の所得税を支払っている 550 万人の人々の多くは、まさにそれを行っています。 彼らは、年金拠出金の税額控除の全額を請求できず、非常に寛大な 20% のチップを政府に残しています。

この問題の規模が最初に明らかになったのは、2021 年に年金プロバイダー PensionBee が英国の税務当局である HMRC に情報開示請求を行った際に、対象者の 80% (年間約 100 万人) が追加の救済を請求していないことを示唆したときでした。 このデータは、2016/2017 年から 2018/2019 年の課税年度を参照しており、過少請求の一貫したパターンを明らかにしました。

それ以来、この問題はおそらくより深刻になっています。 英国の個人所得税控除は、2019/2020 年以降 (2021/2022 年のわずかな増加を除いて) 事実上凍結されており、HMRC の推定では、以前の基本税率の納税者はすでに 170 万人がより高い税率に移行しています。 税務当局はさらに、2028 年に凍結が終了するまでに、さらに 240 万人がより高い税率の納税者になると見積もっています。より高い税帯は、より良い情報を得ることができます。

問題は、多くの高税率納税者にとって、個人および企業の年金拠出金への拠出に 20% の基本税率の控除が自動的に適用されるためです。 多くの人には知られていないが、追加の 20% は別途請求する必要があるようだ。

いくつかの仮想的な数字を考えてみましょう。 基本税率の納税者として自己投資型個人年金 (SIPP) に £80 を拠出すると、政府からの追加の 20 ポンド ($24) の減税が、数週間、場合によっては数日以内に自動的にアカウントに反映されます。 . したがって、年金に 100 ポンドを追加しても、減税を考慮に入れると、わずか 80 ポンドの費用がかかります。

あなたがより高い税率の納税者である場合、取引はさらに優れています。 限界税率 40% (追加税率納税者の場合は 45%) の税控除を受ける権利があります。 40% の納税者の場合、わずか 60 ポンドの寄付で 40 ポンドの税控除が得られます。 これらの数字を拡大すると、40,000 ポンドの年金に年間上限を拠出するより高い税率の納税者は、追加の 16,000 ポンドを補う減税で、実際には 24,000 ポンドを切り詰める必要があるだけです。

問題は、多くの人にとって、その救済の半分しか自動的に支払われないことです。 すべての SIPP と多くの企業年金制度では、追加の救済 (この場合は 8,000 ポンド) を別途請求する必要があります。 これは、毎年100万人以上の人々が見逃しているものです。 そして、追加の減税を知っている人にとっても、それを主張するプロセスは非常に不快であり、最も決定的な人を除くすべての人を思いとどまらせるように設計されているようです.

申し込み方法は2通りあります。 最も一般的なのは、申告納税によるものです。 残念ながら、影響を受ける人々の多くは、実際には年次納税申告書を作成していません。 より高い税率の納税者になるには、£50,270 以上の収入が必要です。

たとえ金銭的なインセンティブがあったとしても、納税申告書を提出することは、一般的に自発的に行うことではありません。 複雑さのヒントは、ガイダンス ノートが返品自体よりもさらに長いことです。 質問の仕方も曖昧です。 たとえば、質問 1 では、「基本税率の税控除が年金提供者によって請求される登録済み年金制度への支払い (「源泉徴収」と呼ばれます) を入力する必要があります。 支払いと基本税率を入力してください。」

これは、個人年金、最も一般的には SIPP に関連しています。 ここで必要なのは、特定の課税年度の SIPP への拠出と、既に受け取った税控除の基本税率を合計することです。

雇用主の制度に関する請求を行う場合は、年金拠出金が所得税控除前または控除後のどちらの給与から差し引かれているかを知る必要があります。 あなたの雇用主はこれを知っているべきです。 年金拠出金が税引き後の所得から差し引かれる場合、ほとんどの場合、追加の控除を自分で請求する必要があります。

納税申告書に嫌悪感があり、嫌悪感を抱いたとしても非難される人がほとんどいない場合は、HMRC に電話または書面で連絡することができます。

良いニュースは、より高い率の救済を逃していることに気付いた場合、最大 4 年間請求をさかのぼることができるということです。 より高い税率の納税者が SIPP に最大限の貢献をしているという前述の例を使用すると、これにより、年金受給額が 32,000 ポンド増加し、さらに年間 8,000 ポンド増加する可能性があります。

問題の規模の大きさは、完全な権利を得るために減税を 2 回請求しなければならないことをはるかに超えた体系的な問題を浮き彫りにしています。 年金規制と税法はどちらも過度に複雑であり、無数のステルス税の導入によりますます複雑になっています. 年金と課税を組み合わせた問題により、適格な高率納税者の 80% 以上が未納となっていることは驚くべきことではありません。

でもがんばってください。 泥沼を切り抜けることができれば、将来、資格を得るのがはるかに簡単になります。 努力する価値があるかどうか確信が持てない場合は、次のことを自問してください。ジェレミー・ハント財務長官にチップを残しますか?

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このコラムは、必ずしも編集委員会またはブルームバーグ LP とその所有者の意見を反映するものではありません。

Stuart Trow は、Switch Radio の「Money, Money, Money」の共催者であり、「The Bluffer’s Guide to Economics」の著者です。 以前は、欧州復興開発銀行のストラテジストでした。

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