IRS 監査をトリガーする 6 つの警告ベル
または、小規模な印刷業を営んでいて、収益に贅沢な食事、旅行、娯楽の控除が記載されている場合もあります。 監査に直面する可能性があります。
つまりね： 控除を受ける権利がある場合は、それを請求してください。 ただし、証明する文書を用意したほうがよいでしょう それ。
インフレ抑制法のおかげで IRS が確保した資金が後押しされたことに不満を持っている多くの議会共和党員の間で、監査を恐れる声が大流行しています。 資金の一部は、税の執行を強化するために費やされています。 ただし、目標は、正確な申告書を提出するために最善を尽くしている人々を恐怖に陥れることではありません. 政府機関は、納税義務を故意に回避しようとしている個人や企業に対する訴訟につながる可能性のある税務コンプライアンスを求めています。
ほとんどの場合、監査を受けたとしても、それはあなたの誠実さに対する個人的な攻撃ではありません。 むしろ、IRS の自動化されたシステムが、正しくないように見えるものを見つけました。 実際、IRS Publication 556 (返品、控訴権、および還付請求の審査) を読むと、政府機関は提出されたほとんどの連邦税申告書を受け付けており、質問はされていないことがわかります。
しかし、代理店が指摘しているように、「あなたの返品が審査に選ばれたとしても、それはあなたが誤りを犯した、または不誠実であることを示唆するものではありません. 返品は、コンピューターによるスクリーニング、無作為抽出、または収入証明書照合プログラムによって選択されます。」
あ IRS によると、納税申告書は、各個人に数値を割り当てるコンピューター スコアに基づいて監査対象として選択でき、一部の法人税申告書は処理後に選択できます。
しかし、これはコストがかかる可能性があるため、高得点を取りたくないテストの 1 つです。 それでは、6つの共通点を調べてみましょう 監査の危険信号。
収入が多いほど、監査の可能性が高くなります。
政府説明責任局の 2022 年の報告書によると、「高所得の納税者ほど監査率が低下しましたが、IRS は一般的に、低所得の納税者と比較してより高い率で監査を行いました」。
最新の IRS データによると、2019 年の申告書に基づくと、100 万ドルから 500 万ドルを稼いでいる納税者の 1.3% が監査を受けました。 1,000 万ドル以上の収入がある納税者の監査は、9% 近くに達しました。 これは、所得が 25,000 ～ 50,000 ドルの納税者の 0.2% と比較されます。 興味深いことに、これは所得が 20 万ドルから 50 万ドルの範囲の納税者の監査率と同じでした。
監査率に関する昨年の声明で、当局は「ハイエンドの違反に対処するための措置を講じている」と述べた。
「フィールド レベニュー エージェントは、高所得の個人とその関連事業体に焦点を当てており、程度は低いものの、大企業や複雑なパススルー事業体に焦点を当てています」と IRS は述べています。
勤労所得税額控除を主張する低所得の納税者は、一般的に平均よりも高いことに注意することが重要です。 監査 レート、GAOレポート 言った。
「EITC監査は範囲が限定されており、時間がかからず、IRSがより多くの監査を実施できるため、EITC監査率は一部の高所得納税者の監査率よりも高くなる可能性があります」とGAOは述べています。
2. 収入をすべて報告しない
IRS は、W-2 や 1099 などの書類で受け取ったものと、納税申告書で報告したものを比較します。 代理店の「自動アンダーレポーター」プログラムの一環として作成された手紙を受け取る場合があります。このプログラムは、報告していないように見える場合に通知を発行します。 すべての収入。 矛盾が見つかった場合、IRS はリターンを調整するための提案を送信します。 どのように対応するかによって、追加の税金が発生する可能性があります。 払い戻し。
IRS は、2021 会計年度に自動化されたアンダーレポーター プログラムの下で約 240 万件のケースをクローズし、追加の税査定で約 103 億ドルをもたらしました。
収入を大幅に過小評価すると、かなり厳しい罰則が科せられる可能性があります。 IRS にはファイラーをヒットする権限があります 税金の過少納付額の 20% に相当する精度関連のペナルティが課せられます。
3. IRS を忘れると、あなたの収入情報を受け取ることになります
American Rescue Plan Act の下で、フォーム 1099-K に関する新しい報告規則があります。 来年から、IRS はすべてのサードパーティの支払い処理業者に次のことを要求します。 年間600ドル以上の商品やサービスに対して受け取った支払いを報告します。
支払いアプリケーションを使用して、レストランの小切手を友人と分割したり、誕生日のお金を親戚に送金したりすることができます。税金の請求は発生しません. 報告ルールの変更は、取引所ではなく、IRS が受け取った収入を追跡できるようにすることを目的としています。 家族と友人の間の資金の。
自動化されたアンダーレポーター プログラムによって生成された IRS CP2000 通知を受け取った場合は、エラーである可能性があるため、すぐに対応してください。
4. 特別控除
あなたの返品が審査対象に選ばれた理由が気になりませんか? IRS は次のように述べています。 「あなたの納税申告書を同様の申告書の「基準」と比較します。」
控除が正当な場合は、それを受け取ります。 しかし、あなたの収入やビジネスに合わないと思われる大きな控除は危険信号になる可能性があります.
たとえば、在宅ビジネスをしている場合は、監査の可能性が高くなる可能性があるとしても、すべての正当な控除を請求してください。 すべての控除要件を満たしていることを証明できるように準備してください。
5.中小企業の損失のパターンを示す
行われた変更 2017 年減税・雇用法の下での それは重要です 趣味と正当な営利企業の違いを知ってください。
以前は、調整された総収入の 2% を超える必要があるその他の項目別控除のクラスの一部として、趣味の費用 (それが生み出した収入まで) を請求することができました。 ただし、2018 年から 2025 年までは、この種の控除は認められなくなりました。
6. 食事、旅行、接待に対する事業控除の請求
私は、「専門家」がビジネスをタックス シェルターとして利用することを公然と奨励するセミナーに参加したことがあります。
IRS とのトラブルを回避するために、IRS Publication 535 (Business Expenses) で、この問題について知っておくべきことの多くを見つけることができます。
「利益を上げるためにビジネスや投資活動を行っていない場合、その活動からの損失を他の収入を相殺するために使用することはできません」とエージェンシーは出版物で述べています。
